税务筹划是什么?
税务筹划就是指在交税前,务筹划指在纳税行为发生前,在不违反法律法规的前提下,对于纳税主题涉税事项做先关的合理的安排纳税说明,并且做税务的安排,最终降低涉税风险,减少涉税负担的活动。
合理的税务筹划可以获得哪些好处?
1、可以节约企业成本,实现利润最大化目标。税收是企业享受政府公共服务的成本。纳税是每个企业都不能逃避的义务。同时,企业的利润等于收入减去成本、费用,而税款作为收入的减项,对于企业实现利润最大化目标起到至关重要的作用。企业通过事先安排经济活动,达到了在法定范围内减轻税收负担的目的,既承担了纳税义务,又降低了企业经营成本,为企业继续扩大再生产提供了资金保障。
2、有利于增强企业的竞争力。科学合理的税收筹划有助于提高企业的收入水平。如果企业能够充分认识税收优惠政策,合理运用税收优惠政策,将在很大程度上减轻企业的税负,从而扩大企业的利润。
3、税收筹划不同于偷税避税,偷税避税受到法律制裁,偷税避税受到反避税限制,而税收筹划则没有。这是符合国家立法意图的合法经济理财行为。因此,合理的税收筹划,不仅可以合法的,而且可以降低企业的成本,实现零税收风险。
企业税务筹划的方法:
(1)合理合法进行筹划。
税务筹划与逃税、漏税有着本质的区别,因为税务筹划是遵守规则与法律的。也只有在法律的框架内进行税务筹划,才能使企业利益最大化。
(2)善于利用政府政策。
在进行企业税务筹划之前,最好先去了解、学习有关本企业的所有政府税收政策,然后把这些政策汇总起来分析一下,合理利用起来,使企业合理减税。
(3)先筹划重要税种。
企业所要缴纳的税款一般来说都是不止一个种类的,往往需要缴纳多个税务种类。在进行税务筹划之前,就要尽可能先去筹划对公司较重要的税种,然后再去筹划其他的税种。
(4)充分利用优惠条款。
国家和政府相关部门为了鼓励企业的某些行为,就会在税种设计的时候,对企业设立一些优惠条款,企业应该尽可能地利用这些优惠条款,减低应缴税款。
(5)改变纳税人构成。
在我国进行“营改增”税务缴纳之前,当时企业是可以选择成为营业税纳税人,也可以选择成为增值税缴纳人,因为两者之间的税率不同。那企业也可以参照此法,选择成为对己有利的税种纳税人。
(6)对财务管理筹划。
企业在进行税务缴纳时,很大一部分的税务都是根据公司的财务情况来进行计税。所以,加强对企业财务管理的筹划,也有助于企业降低税收的缴纳。